小公司的财务管理制度包括哪些内容？

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不管是大公司还是小公司，对于资金的管理还是有一套流程的 ，那么你对小公司的财务管理制度有了解吗？如果你不了解这部分内容
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。

为什么要设置财务管理制度？

公司有完善的财务管理制度有利于公司的良好运行，如果没有适合公司的财务管理制度 ，那么资金的支取和收入就会乱套了。

小公司的财务管理制度包括哪些内容？

1 、公司财务实行“计划 ”为特征的总经理负责制

属于已经总经理审批的计划内的支付
，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外的 ，必须有公司总经理的书面授权

2
、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务 、审计等部门的检查
、监督
，保证会计资料合法、真实 、及时
、准确、完整 。

3 、财务主管职责

负责管理公司的日常财务工作，负责对本部门内部的机构设置、人员配备
、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见 ，负责对本部门财务人员的管理 、教育
、培训和考核
，负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式 ，严格执行国家财经法规和公司各项制度
，加强财务管理，参与公司各项资本经营活动的预测、计划 、核算
、分析决策和管理 ，做好对本部门工作的指导、监督 、检查
，组织指导编制财务收支计划
、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核 ，

4 、会计的职责

按照国家会计制度的规定记账
、复帐、报账
，做到手续齐备 、数字准确、账目清楚
、处理及时，发票开具和审核 ，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理 、审核
、汇总
，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报，会计业务的核算 ，财务制度的监督
，会计档案的保存和管理工作，完成部门主管或相关领导交办的其他工作
。财务管理和会计有哪些区别？哪个好就业？

小公司最简单财务制度是什么

中小企业普遍存在生存能力弱 、竞争力不强的状况,主要问题是企业内部管理出现问题,特别是不重视发挥财务管理的重要作用。财务管理是企业管理的核心,对企业的资金进行合理的计划
、调度、运用及分配,帮助企业控制风险 、提高收益,所以有必要对中小企业财务管理的外部环境和内部问题进行深入的分析,并对如何进一步加强中小企业财务管理提出改进建议 。

一
、中小企业财务管理中存在的问题

1.资金严重不足

目前我国中小企业融资困难、资金严重不足,其主要原因有:一是中小企业信用等级低,资信相对较差
。二是中小企业经营风险高,中小企业经营规模不大,自有资金较少,技术水平落后, 经营业绩不稳定,抵御风险能力差,加上财务管理水平低下,信息缺乏客观和透明,给银行和投资方带来了投资风险。

2.财务意识薄弱,财务结构失衡

一方面,有些中小企业认为现金越多越好,造成现金闲置,未参加生产周转 。另一方面过度负债是高速成长企业的典型通病,也是财务危机的根源。中小企业发展如此迅速,与高速成长战略有着直接关系
。高速成长战略必然会造成资金短缺,在自有资金不足的情况下,企业就不可避免地要负债经营。而经营不利和内部财务管理弱化等因素又会加剧债务水平,造成企业过度负债 。在过度负债的情况下,企业的经营成本和财务压力就会加大,支付能力日渐脆弱,加快了财务危机的爆发,最终不可避免地走上了倒闭 、破产的道路
。

3.经营模式僵化,管理观念陈旧

中小企业由于生存的压力,往往把大部分的精力都投入到企业产品的销售之中,只要产品销路畅通,销售收入在不断增长,企业领导者就不太重视财务管理的建设,更多的是把会计作为一种信息披露的需要或是记账的手段,而没有把它视为一种管理工具。大多数中小企业没有把财务管理放在企业管理的中心地位,而只是简单地追求产品销售的增长和市场份额的扩大 。这样的状况在企业生产经营还算顺畅的情况下还不是很大的问题,而一旦企业出现资金周转困难或利润大幅下降甚至严重亏损
、企业无法正常运营等重大问题的时候,就会因为平时财务管理的工作不到位而不能立即做出正确的补救措施,从而使企业出现破产的危机,危及到企业的生存
。

二、加强中小企业财务管理的对策

1.量体裁衣,选择合适的财务管理目标

中小企业在进行具体的财务管理操作之前,其经营者与财务负责人应该首先为企业制定合理的财务管理目标,因为财务管理目标具有导向约束和评价的功能,有了明确的目标以后,企业可以有明确的前进方向,能够制定具体的实施计划,去实现这样的目标,最后通过一个个目标的实现,来促进整个企业的快速 、健康和长远的发展。财务管理目标是在特定的理财环境中,通过组织财务活动,处理财务关系所要达到的目的 。从根本上说,财务目标取决于企业生存目的或企业目标,取决于特定的社会经济模式
。一般情况下,企业都会以企业价值最大化作为财务管理的目标,但是,中小企业有着不同于其他大型企业的特点,因此在财务管理目标的选择和确定上,必须要根据企业自身的需要和发展要求来制定,这样才可以充分发挥财务管理目标导向、约束和评价的功能,才可以指导企业向着科学的方向前进。

2.强化资金管理,加强财务控制

现金流量管理是企业财务管理的中心,必须加强日常资金管理,尽可能使企业资金投放少
、回收快、保持良性循环 。这就要求企业在应收账款管理 、物资合理库存
、设备购置与管理等方面作进一步细致入微的工作,协调好资金的流动性、安全性与效益性的关系
。这牵涉到企业内部管理的方方面面,企业经营者要转变观念,认识到管好 、用好
、控制好财务不单是财务部门的职责,而是关系到企业的各个部门、各个生产经营环节的大事。各部门要层层落实,共同为企业资金的管理做出贡献 。

(1)完善中小企业财务制度

现代化的企业管理,特别是有效的财务管理,必须要有完整的财务资料,以帮助管理者分析过去和预测未来,使管理者看得远一点,以增强其风险意识。为此,应从以下几个制度上入手加强管理
。首先重视企业财务的内部牵制制度。内部牵制制度指涉及企业款项和财务收付 、结算及登记的任何一项工作,必须由2 人或2 人以上分工处理,以起到一种制约的作用 。例如:出纳人员不得兼任稽查
、会计档案保管和收入、支出 、费用
、债权债务账目的登记工作,即“管帐不管钱,管钱不管帐
”
。这样既能够保证各种会计核算资料的真实、合法和完整,又能使各职能部门的经办人员之间形成一种互相牵制的机制。其次健全内部审计制度,实施对会计的再监督 。内部审计实施是再监督的一种有效的手段
。坚持内部审计机构与财务机构分别独立,保证内审人员独立于被审计部门,查错防弊,改善经营管理,保证中小企业持续健康的发展。再次建立财务审批权限和签字制度 。在审批程序中规定财务上的每一笔支出应按规定的顺序进行审批;在签字组合中规范了每一笔支出的单据应根据审批程序和审批权限完成必要的签字,同时还应规定出纳只执行完成签字组合的业务,对于没有完成签字组合的业务支出,出纳人员应拒绝执行
。由此对于控制发生不合理的支出及保持支出的合法性起到积极的作用。

(2)加强应收账款管理

应收账款的存在使企业促进销售,增强竞争能力,但同时要避免应收账款对企业资金周转造成束缚及可能发生的坏帐损失 。在企业的调查中,36. 7 %的企业认为在资金方面目前面临的最主要困难和问题是“受三角债拖累”
。为了处理和解决好这一问题,中小企业可采用以下2 个措施:一是要健全信用制度并做好原始记录。企业除了掌握应收账款明细账,进行帐龄分析外,应制定健全的催收及信用分析制度,以免造成销售信用泛滥 、资金积压、坏帐过高,甚至诉讼的产生 。二是业务与收款可由一人负责,并据以评估其工作绩效。

(3) 保持适当的存货量

适当的存货量既能保证经营业务的正常需要,也能使存货占有的营运资本降低到最低的限额
。适当的存货管理有赖于企业各部门的配合。如当产品需求上升时,营业部门应立即察觉并将信息传达给企业其他部门,采购部门及生产部门就必须立即考虑此项变动因素,并安排在采购及生产计划中,同时财务部门也应妥善做出资金来源计划 。值得一提的是由于中小企业的生产经营规模一般都不大,这就决定了企业生产产品所需的原材料不多,生产的产品产量也不大,远距离的采购原料和销售产品是不经济的做法
。因此,尽可能地就近采购原料既可以节约采购成本,还可以减少原料的库存积压,减少了原材料对资金的占用。同样的道理,尽可能地就近销售产品,可以节约销售费用
、缩短产品库存周期,这样既减少了资金的占用,也加速了资金的回收,提高了资金的利用效率 。

(4) 重视生产成本事前管理

事前管理着重抓成本规划、产品设计和试制
。根据市场需求和企业产品价格水平 、产销预测寻找目标成本。 目标成本交给设计
、技术、生产和供应部门进行具体设计和落实,并不断改进设计,提高材料利用率 。采用廉价的代用材料,降低材料 、协作件的采购价格,提高生产率,务求达到目标成本
。只有达到了目标成本,才能正式进行试制。生产过程中的成本管理,采用标准成本(也叫预算成本
、计划成本) 进行事前控制 。标准成本按成本形成的责任单位逐级分解落实到基层,按标准成本对生产过程实行管理,使成本管理发挥更积极的作用
。同时,也重视事后检查考核。各个责任单位按期分析实际成本同标准成本的差异,实际成本低于标准成本的,要总结经验,巩固普及,实际成本高于标准成本的,要找出原因,采取措施,加以解决 。

3.优化财务结构

平衡高成长和稳健发展优化财务结构是企业财务稳健的关键。其具体标志是综合资金成本低、财务杠杆效益高 、财务风险适度
。企业应当根据经营环境的变化,对资本
、负债、资产等进行结构性调整,使其保持合理的比例。

(1)建立最佳资本结构 。最佳资本结构是指一定时期内一种能使财务杠杆利益,财务风险筹资成本,企业价值等之间实现最佳均衡的资本结构
。资本结构安排是一个复杂的问题,因为它受到各方面因素的制约和影响,在设计最佳资本结构过程中必须考虑这些相关因素。

(2)优化负债结构 。负债结构性管理的重点是负债的到期结构
。由于预期现金流量很难与债务的到期及数量保持协调一致,这就要求企业在允许现金流量波动的前提下,确定负债到期结构应保持安全边际。企业应对长 、短期负债的盈利能力与风险进行权衡,以确定既使风险最小
、又能使企业盈利能力最大的长、短期负债比例 。

(3)优化资产结构
。资产结构的优化主要是确定一个既能维持企业正常生产经营,又能在减少或不增加风险的前提下给企业带来尽可能多利润的流动资金水平。因为流动资产过多,影响企业的效益;流动资产过少,周转失灵,影响企业的正常经营 。

经济越发展,财务管理就越重要
。随着经济的日趋全球化,中国加入WTO ,中小企业的发展面临着越来越大的竞争压力和生存压力,积极进行企业管理的改革和创新,才能在激烈的竞争中走得长远。财务管理是企业管理的核心,只有重视财务管理,搞好财务管理,企业的生产经营才能顺利进行 。

小公司的财务怎么做

一 、库存现金管理1、公司财务部库存现金控制在核定限额内 ，不得超限额存放现金。2
、严格执行现金盘点制度
，做到日清日结，保证现金的安全
。现金遇有短款 ，应及时查明原因
，报告单位领导，并要追究责任者的责任。3、不准用“白条 ”入帐 。小企业财务管理制度
。4 、不准私人挪用
、占用和借用公款现金。5、到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时 ，需由两名人员乘坐公司汽车前往 。6 、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙
。7
、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。8、现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督 。9 、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定
。二
、银行存款管理1、公司必须遵守中国人民银行的规定
，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。小企业财务管理制度 。2 、公司必须认真贯彻执行<中国人民银行法>
、<中华人民共和国票据法>等相关的结算管理制度
。3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。4 、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式:支票(现金支票、转帐支票)
、银行汇票、电汇 、信汇
、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费 、电费
、电话费结算) ，除上述结算方式外，其他不予使用 。5、从银行取回的各种结算凭证
，要及时入帐。6 、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对
。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。7
、银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因 ，对出现的差错通知责任人进行更正
，对未达帐项要及时予以清理 。造成的帐帐不一致，应尽快解决
。8、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记 ，记录所签发支票的用途 、使用单位
、金额、支票号码等 。三 、往来帐款的管理1、应收帐款的管理:公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后
，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证 ，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿
，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致
。2
、其他应收款的管理:公司各部门形成的出差借款、采购借款 、各部门备用金应于业务发生后及时报销 ，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理
，进行还旧借新 。3
、应付帐款的管理:公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿 ，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致
。四、内部牵制:1 、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度2
、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。3 、库存现金和有价证券每季抽查一次 。4
、现金出纳员不得担当制证工作
，只能由财务部指定的制单人制单
。五、本制度自下发之日起执行。财务管理制度一 、总则1
、依据<中华人民共和国会计法>、<企业会计准则>制定本制度；2 、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用 ，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督
，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益 ，制定本制度；财务管理细则一、总原则1
、公司财务实行“计划
”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付
，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的 ，必须有公司总经理的书面授权 。2、严格执行<会计法>和相关的财务会计制度
，接受财政 、税务
、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法 、真实
、及时、准确 、完整。二
、财务工作岗位职责(一)财务经理职责1、对岗位设置 、人员配备
、核算组织程序等提出方案
。同时负责选拔、培训和考核财会人员。2 、贯彻国家财税政策、法规 ，并结合公司具体情况建立规范的财务模式
，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核 。3
、进行成本费用预测、计划 、控制
、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗 、节约费用
、提高经济效益
。4、其他相关工作。(二)财务主管职责1 、负责管理公司的日常财务工作 。2
、负责对本部门内部的机构设置、人员配备 、选调聘用
、晋升辞退等提出方案和意见
。3、负责对本部门财务人员的管理 、教育、培训和考核。4
、负责公司会计核算和财务管理制度的制定 ，推行会计电算化管理方式等 。5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理
。6 、参与公司各项资本经营活动的预测
、计划、核算 、分析决策和管理
，做好对本部门工作的指导
、监督、检查。7 、组织指导编制财务收支计划
、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核 。8 、负责监管财务历史资料
、文件、凭证 、报表的整理、收集和立卷归档工作 ，并按规定手续报请销毁
。9
、参与价格及工资、奖金 、福利政策的制定。10
、完成领导交办的其他工作 。(三)会计职责1、按照国家会计制度的规定记账 、复帐
、报账
，做到手续齐备、数字准确 、账目清楚
、处理及时；2、发票开具和审核，各项业务款项发生 、回收的监督 ，业务报表的整理
、审核、汇总
，业务合同执行情况的监督 、保管及统计报表的填报；3、会计业务的核算，财务制度的监督 ，会计档案的保存和管理工作；4
、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。(四)出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册
，严格审核现金收付凭证
。2 、严格执行现金管理制度，不得坐支现金 ，不得白条抵库。3
、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结
，及时核对，保证帐实相符 。

小型合伙企业的财务如何管理

小公司的财务管理是公司发展中非常重要的一环 ，合理的财务管理可以帮助公司合理分配资金，提高资金利用效率
，从而为公司的长期发展奠定坚实的基础
。下面是小公司财务管理的几个方面：

1. 记账

小公司应该建立一套完整的财务账目体系，包括现金账、银行账 、应收账
、应付账、存货账 、固定资产账等。每天都要认真记录每笔收支情况 ，及时更新账目
，确保财务数据的准确性和及时性 。

2. 控制成本

小公司应该注重成本控制，尽量减少不必要的开支 ，提高资金利用效率
。可以采取一些措施
，如节约用水用电
、降低人员成本、优化供应链 、合理采购等，从而降低企业成本。

3. 制定预算

小公司应该制定年度预算和季度预算 ，制定财务目标和计划
，制定资金使用计划，确保企业资金的合理使用和管理 。预算制定应该充分考虑企业实际情况和市场变化 ，合理分配资金
，确保企业的长期发展
。

4. 税务管理

小公司应该合法合规地纳税，遵守税法规定 ，及时申报税款，缴纳税款。可以请专业的会计师为公司进行税务筹划和税务管理
，优化税务结构，减少税负 。

5. 资金管理

小公司应该合理管理资金 ，确保资金的流动性和安全性
。可以采取一些措施
，如合理安排资金流动
、控制资金风险、优化资金结构 、加强资金监管等，从而提高资金利用效率。

6. 财务报表

小公司应该及时编制财务报表 ，包括资产负债表、利润表
、现金流量表等
，及时了解公司的财务状况和经营情况，为企业的决策提供依据 。同时 ，还应该定期进行财务分析
，分析公司的财务数据，找出问题和不足 ，制定相应的措施加以改进。

总之
，小公司的财务管理是公司发展的重要一环，应该注重合理分配资金、控制成本 、制定预算
、合法合规纳税、合理管理资金 、及时编制财务报表等方面的工作 ，从而为企业的长期发展奠定坚实的基础
。

财务管理有几个关键点，把握好这些关键岗位或关键节点
，就不会出什么大问题。

1）管好现金（含银行） 。会计可以外聘，出纳一定要自己人 ，出纳可以将每笔支付如实报告
，这样即使出现差错，也可在支付环节阻断
。

2）划分审批权限。最好用制度规定 ，多少钱
、什么事支付要谁批准
，重大事项要经全体股东共同批准，这样合伙人之间才不会产生矛盾 ，合作才能长久 。

3）分工明确
。管理上最忌讳多个上级和多头领导
，那样会让下属无所是从，反而执行无力。

4）下达指标 。财务管理的目的是为了挣钱 ，只有每个员工都知道自己的任务才能齐心协力
。

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